Szkolenie. Ulga B+R dla producentów maszyn – projekt, modyfikacja i dokumentacja jako działalność twórcza w ocenie biegłego sądowego i skarbowego

Celem usługi jest zwiększenie świadomości i kompetencji producentów maszyn i urządzeń w zakresie identyfikacji, dokumentowania i skutecznego rozliczania prac badawczo-rozwojowych (B+R) w ramach dostępnych ulg podatkowych. Szkolenie umożliwia uczestnikom rozpoznanie potencjału B+R w codziennej działalności technicznej, wdrożenie właściwych procedur ewidencji oraz optymalizację kosztów kwalifikowanych zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Efekty uczenia się oraz kryteria weryfikacji ich osiągnięcia i Metody walidacji

KWALIFIKACJE I KOMPETENCJE

Kompetencje. Usługa prowadzi do nabycia kompetencji.

Warunki uznania kompetencji

Pytanie 1

• Czy dokument potwierdzający uzyskanie kompetencji zawiera opis efektów uczenia się?

Tak, opis efektów uczenia się znajduje się na certyfikacie.

Pytanie 2

• Czy dokument potwierdza, że walidacja została przeprowadzona w oparciu o zdefiniowane w efektach uczenia się kryteria ich weryfikacji?

Tak, certyfikat potwierdza przeprowadzenie walidacji w oparciu o zdefiniowane w efektach uczenia się kryteria ich weryfikacji.

Pytanie 3

• Czy dokument potwierdza zastosowanie rozwiązań zapewniających rozdzielenie procesów kształcenia i szkolenia od walidacji?

Tak, certyfikat potwierdza rozdzielenie procesów kształcenia i szkolenia od walidacji.

PROGRAM

Dzień I – Działalność B+R w inżynierii maszyn – podstawy identyfikacji  i dokumentowania na potrzeby ulgi podatkowej

1. Wprowadzenie do ulgi B+R

• Podstawy prawne: definicje z ustawy CIT/PIT i rozporządzeń
• Różnice między badaniami przemysłowymi a pracami rozwojowymi
• Kryteria B+R: twórczość, systematyczność, niepewność wyniku, cel praktyczny
• Wprowadzenie do ulgi jako narzędzia podatkowego
• Korzyści finansowe na przykładach

2. Odliczenie ulgi B+R za lata wsteczne – jak to działa?

• 70 §1 Ordynacji podatkowej – termin przedawnienia
• Możliwość korekty zeznania podatkowego (CIT-8 / PIT-36)
• Warunki formalne: złożone zeznanie, brak przedawnienia, koszty kwalifikowane

3. Identyfikacja działalności badawczo-rozwojowej (B+R) + kontekst regulacyjny

• Czym jest działalność B+R w kontekście ulgi podatkowej i technicznej?
• Identyfikacja działalności twórczych w projektach maszynowych
• Zależność między B+R a wymaganiami dyrektywy maszynowej 2006/42/WE i normami technicznymi
• Modyfikacja znaczącą vs modernizacja eksploatacyjna.

4. Identyfikacja działań B+R w kontekście wymagań dyrektywy maszynowej 2006/42/WE

• Czym jest dyrektywa maszynowa 2006/42/WE – podstawy prawne, relacja do B+R?
• Proces oceny zgodności i projektowania zintegrowanego z bezpieczeństwem
• Powiązanie działań B+R z analizą ryzyka technicznego (EN ISO 12100)
• Jakie działania projektowe i rozwojowe podlegają wymaganiom dyrektywy?
• Wdrożenie nowych funkcji, zmian konstrukcyjnych, systemów sterowania

5. Modyfikacja maszyny – kiedy jest twórcza, a kiedy niebezpieczna?

• Definicja modyfikacji a przepisy prawa:

• modyfikacja istotna vs. nieistotna (wg wytycznych KE i UDT i innych),
• nowa maszyna a modernizacja (np. zmiana parametrów technicznych, funkcji, zasilania, sterowania),
• wpływ modyfikacji na obowiązek ponownej oceny zgodności
• Jak modyfikacja może stać się projektem B+R?

6. Normy zharmonizowane jako element działań B+R

• Czym są normy zharmonizowane i jak je stosować?
• Praca nad zgodnością z normami jako działanie twórcze:

• EN ISO 12100 – analiza ryzyka,
• EN 60204-1 – bezpieczeństwo elektryczne,
• EN ISO 13849 – systemy sterowania,

• Adaptacja nowych norm do konstrukcji maszyny = typowa aktywność B+R

7. Mapa działań B+R w kontekście wymagań technicznych i prawnych

• Zestawienie: działania wynikające z przepisów → działania innowacyjne → działania B+R
• Wspólna matryca: [działanie – norma/dyrektywa – kreatywny wkład inżyniera – koszty kwalifikowane]

8. Jak rozpoznać B+R w firmie produkującej maszyny?

• Typowe działania B+R w produkcji maszyn:

• projektowanie i rozwój nowych typów urządzeń,
• testowanie prototypów,
• modyfikacje istniejących rozwiązań pod potrzeby klienta,
• prace nad automatyzacją i sterowaniem,
• problemy techniczne bez gotowych rozwiązań

• Co NIE jest B+R? – modernizacja linii, rutynowe usprawnienia, adaptacja istniejących rozwiązań

9. Specyfika działalności B+R w firmach produkcyjnych

• Jakie działania firm maszynowych mogą być B+R?
• Przykłady branżowe: prototypy, modyfikacje, testy, automatyzacja

10. Ćwiczenia praktyczne:

• Case study: Rozpoznanie działań B+R w projektach maszynowych
• Dyskusja – które działania są „twórcze”, „systematyczne”, „ryzykowne”?

11. Metodologia TRL/Poziomy gotowości technologicznej

• Klucz do odróżniania B+R od działalności rutynowej

Dzień II – Organizacja, dokumentacja i techniczne aspekty działalności B+R w projektowaniu maszyn

1. Polityka B+R w firmie – zasady utworzenia działu lub centrum
2. Podstawy prawne i dokumentacja zastępcza
3. Opracowanie wewnętrznych procedur w zakresie funkcjonowania, dokumentowania, kontroli centrum/działu B+R
4. Zespół – wymagania, kwalifikacje i uprawnienia osób współuczestniczących w projektach (B+R)
5. Projekt, harmonogram, analiza ryzyka, kwalifikowalność wydatków – jak udowodnić twórczość i kwalifikowalność?
6. Proces technologiczny a działalność B+R – analiza praktyczna
7. Proces technologiczny a maszyna i jej rola w procesie a ulgi B+R
8. Proces produkcyjny, wydajność, jakość, tempo pracy a bezpieczeństwo jako kluczowy element przy kontroli projektu B+R prowadzonej przez fiskusa
9. Karta technologiczna projektu maszyny jako dokument łączący projektowanie, produkcję i B+R
10. Zbiegi dyrektyw nowego podejścia przy certyfikacji maszyn i urządzeń – Jak udowodnić twórczość techniczną w projekcie podlegającym wielu dyrektywom?
11. Relokacja maszyn – demontaż i przemieszczanie maszyn wewnątrzzakładowo u użytkownika a wpływ na konstrukcję, odpowiedzialność względem przepisów i norm
12. Przeróbki w budowie i zasadzie działania maszyn w eksploatacji maszyny dokumentacja B+R –studium przypadków

Dzień III – Normy i krajowe przepisy szczegółowe, przeglądy, modernizacje, modyfikacje, przeróbki, relokacje maszyn vs. dokumentacja B+R

1. Jak wykazać kwalifikowalność projektu do ulgi B+R?
2. Zbiegi rozporządzeń (prawo polskie) a twórczość w kontekście działalności B+R
3. Jak zbieżność przepisów prowadzi do działań twórczych?
4. Struktura norm zharmonizowanych a ulga B+R
5. Jak normy zharmonizowane wspierają działania B+R?
6. Twórczość B+R a stosowanie lub rozwijanie norm
7. Jak dokumentować wykorzystanie norm w projektach B+R?
8. Twórczość inżynierska w procesie oceny zgodności vs. potencjał B+R
9. Oznakowanie CE a ulga B+R – kiedy może być uznane za element projektu rozwojowego?
10. Dokumenty do celów B+R powiązane z CE i oceną zgodności
11. Instalacja i montaż maszyny na podstawie instrukcji obsługi maszyny – standardy techniczne a działalność B+R
12. Kiedy instalacja lub montaż stają się projektem B+R?
13. Dokumenty wspierające kwalifikację instalacji jako B+R
14. Działania rutynowe a działania twórcze – granica kwalifikowalności
15. Kiedy działania serwisowe stają się projektem B+R?
16. Jak dokumentować takie działania jako B+R?
17. Przykłady działań z pogranicza serwisu i B+R

Dzień IV – Ocena zgodności maszyn – od wymogów prawnych do kwalifikacji B+R

1. Procedura oceny zgodności CE – weryfikacja maszyn i instalacji pod kątem dyrektyw, rozporządzeń a ulga B+R
2. Kiedy CE to tylko obowiązek, a kiedy może być B+R?
3. Dokumentacja techniczna maszyny – wymagania prawne i techniczne wg PN-EN ISO 20607:2019-08 oraz PN-EN ISO 12100:2012 a ulga B+R
4. Jak dokumentacja techniczna łączy się i wspiera z działalnością B+R?
5. Zasady i standardy instrukcji obsługi maszyny wg PN-EN ISO 20607:2019-08 oraz PN-EN ISO 12100:2012 a ulga B+R
6. Wymagania formalne i normatywne dot. instrukcji obsługi
7. Kiedy tworzenie instrukcji to działalność B+R?
8. Ocena ryzyka na stanowisku pracy – wymagania i standardy wg PN-EN ISO 12100:2012 a ulga B+R
9. Kiedy ocena ryzyka może być działalnością B+R?
10. Jakie elementy oceny ryzyka mogą być objęte ulgą B+R?
11. Jak udokumentować ocenę ryzyka jako część B+R?
12. Deklaracja zgodności WE a ulga B+R – powiązanie praktyczne i podatkowe
13. Karta projektu B+R – cel i sposób tworzenia

• W jakim celu tworzona jest karta projektu? (dowód systematyczności i twórczości dla urzędu i księgowości)
• Obowiązkowe elementy:

• cel techniczny i problem do rozwiązania,
• ryzyko technologiczne,
• założenia i ograniczenia,
• członkowie zespołu i plan pracy,
• produkty końcowe: prototypy, testy, analizy, dokumentacja

14. Tworzenie karty projektu B+R – krok po kroku – przykład okiem biegłego sądowego i skarbowego.
15. Matryca Mapa myśli projektu B+R – case study
16. Walidacja

Przerwy wliczane są do ceny usługi

HARMONOGRAM

Dzień 1

Działalność B+R w inżynierii maszyn – podstawy identyfikacji  i dokumentowania na potrzeby ulgi podatkowej
GODZINY: 08.00 – 16.00

Dzień 2

Organizacja, dokumentacja i techniczne aspekty działalności B+R w projektowaniu maszyn
GODZINY: 08.00 – 16.00

Dzień 3

Normy i krajowe przepisy szczegółowe, przeglądy, modernizacje, modyfikacje, przeróbki, relokacje maszyn vs. dokumentacja B+R

GODZINY: 08.00 – 16.00

Dzień 4

Ocena zgodności maszyn – od wymogów prawnych do kwalifikacji B+R

GODZINY: 08.00 – 16.00

Marcin Kosicki – Trener / Ekspert / Rzeczoznawca

Absolwent:

• PWSZ Leszno – Instytut Politechniczny
• Politechnika Poznańska – Wydział Budowy Maszyn i Zarządzania
• Wyższa Szkoła Humanistyczna – BHP
• Uniwersytet Wrocławski – Wydział Prawa, Administracji i Ekonomii
  – wykształcenie wyższe techniczne i interdyscyplinarne

Od ponad 20 lat prowadzi działalność ekspercką w zakresie projektowania, konstrukcji, dokumentacji (technicznej, konstrukcyjnej, technologicznej, produkcyjnej), modyfikacji i modernizacji maszyn, analizy i oceny ryzyka (w tym wybuchowości – pyły i gazy), oceny ryzyka na stanowiskach pracy, ergonomii, zgodności i certyfikacji maszyn – oznaczenie CE  i ATEX – dla maszyn, urządzeń, linii produkcyjnych, pojazdów i złożonych układów technologicznych. Prowadzi badania procesów pracy w przemyśle i administracji, specjalizuje się w automatyzacji, robotyzacji (Przemysł 4.0), cyfryzacji i digitalizacji, sztucznej inteligencji, gospodarce obiegu zamkniętego (GOZ), prawie podatkowym. Zrealizował  usługi doradczo – inwestycyjne styczeń/2005r., – czerwiec/2025r.,  w wymiarze 246 miesięcy  w liczbie godzin 42 760 godzin. Od stycznia/2020r., do czerwca/2025r.,   700 godzin doradztwa w GOZ.

Od ponad 15 lat praktykę szkoleniową (licząc od kwietnia 2010 roku do czerwca 2025 roku  w wymiarze 183 miesięcy  w liczbie godzin 19 850 godzin – produkty szkoleniowe stanowią autorską własność intelektualną, publikowane są wg Międzynarodowego znormalizowanego numeru (ISBN). W okresie od stycznia/2024r., do czerwca/2025r., ponad 100 godzin szkoleniowych z tematyki GOZ.

Specjalizuje się w dziedzinach:

• prawa karnego, cywilnego, gospodarczego, pracy, zamówień publicznych, podatkowego,
• BHP i PPOŻ, ochrony środowiska, gospodarki o obiegu zamkniętym (GOZ),
• kryminalistycznej rekonstrukcji wypadków drogowych i wypadków przy pracy,
• projektów badawczo-rozwojowych, ulg B+R, IP BOX, robotyzacji i innowacji.

Na co dzień pełni funkcje eksperta i biegłego w ramach działalności Martinus Marcin Kosicki, jako:

• EKSPERT ds. certyfikacji maszyn, zespołów maszyn – oznaczenie CE
• EKSPERT ds. oceny maszyn wg minimalnych wymagań BHP
• EKSPERT ds. bezpieczeństwa ruchu drogowego i techniki motoryzacyjnej
• EKSPERT ds. bezpieczeństwa przemysłowego (projekt/konstrukcja/ATEX):
  • w strefach zagrożenia pyłowego (20, 21, 22)
  • w strefach zagrożenia gazowego (0, 1, 2)
• EKSPERT ds. ochrony środowiska i GOZ
• EKSPERT ds. innowacji, rozwoju technologii i biznesu
• EKSPERT ds. Przemysłu 4.0 i procesów pracy
• EKSPERT ds. projektów i dotacji B+R
• EKSPERT ds. ulg podatkowych: B+R, IP BOX, prototypy, innowacje, robotyzacja, PSI, CBR
• INNOWATOR przyszłości ds. prawno-techniczno-ekonomiczno-rachunkowych
• GŁÓWNY SPECJALISTA ds. BHP
• Konstruktor – Technolog (projekt, dokumentacja, analiza ryzyka)
• Rzeczoznawca SIMP – specjalność 705 (pojazdy samochodowe i BRD)
• Rzeczoznawca Wojewódzkiego Inspektoratu Inspekcji Handlowej w Poznaniu
• AUDYTOR wewnętrzny ISO 9001, AUDYTOR wiodący SZBiHP PN-EN 18001
• Członek SIMP i konsultant NOT Zielona Góra
• Wykładowca – Trener

WARUNKI TECHNICZNE

Wyposażenie: sala wyposażona w stoły i krzesła, klimatyzację, wifi, flipchart

Dopuszczalna jest możliwość przeprowadzenia szkolenia w formie zdalnej (online) za pomocą aplikacji MS Teams oraz ZOOM.

Warunki niezbędne do spełnienia przez uczestników usługi, aby realizacja usługi pozwoliła na osiągniecie głównego celu:

– minimalny poziom wykształcenia: podstawowe, gimnazjalne, zasadnicze zawodowe, zasadnicze branżowe, średnie, wyższe
– doświadczenie i wiedza uczestników: minimum 3 miesięczna lub większa praktyka branżowa
– czynna aktywność na zajęciach podczas kazusów prawno-technicznych, ćwiczeń grupowych oraz przy maszynach na hali produkcyjnej
– wykonanie testu w celu utrwalenia wiedzy,
– minimalny poziom obecności na zajęciach: 80%

Warunki organizacyjne:
– usługa prowadzona w godzinach dydaktycznych z przerwami
– zajęcia mają charakter wykładu, kazusów prawo – technicznych, dyskusji i ćwiczeń grupowych w minimum 3-4 osób.

Sala wykładowa:
Wyposażenie: stoły i krzesła, flipchart, projektor, klimatyzacje lub wentylację ogólną mechaniczną lub grawitacyjną.
Minimalna temperatura w pomieszczeniu: 18 stopni
Maksymalna temperatura w pomieszczeniu: 23 stopnie

Miejsca przy maszynach na hali produkcyjnej: spełniające zasady BHP i PPOź., dla  trenera i osób uczestniczących w zajęciach/ćwiczeniach

W przypadku potrzeby zapewnienia specjalnych udogodnień prosimy o kontakt pod numerem  507 179 360 lub mailem martinuspolska@martinuspolska.pl przed zapisem na usługę

Informacje o materiałach dla uczestników usługi.

• Uczestnik otrzyma materiały szkoleniowe z każdego dnia szkolenia w wersji papierowej.
• Test walidacyjny w wersji papierowej.
• Zaświadczenie ukończenia szkolenia.
• Certyfikat potwierdzający uczestnictwo w szkoleniu.
• W pomieszczeniu będzie wykonana dezynfekcja m.in. rąk i powierzchni do pracy. Odległość między uczestnikami zachowana -1,5 m. Regularnie będzie wietrzone pomieszczenie w trakcie szkolenia.

Oznaczone numerem ISBN, szkolenie zostało zakwalifikowane jako publikacja szkoleniowa:

Istnieje możliwość zwolnienia usługi z podatku VAT na podstawie § 3 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zwolnień od podatku od towarów i usług oraz warunków stosowania tych zwolnień (tekst jednolity z dnia 12 kwietnia 2023 r., Dz.U. z 2023 r. poz.955 z późn. zm.), w przypadku, gdy uczestnik otrzyma dofinansowanie na poziomie co najmniej 70% ze środków publicznych.

W trakcie szkolenia zostanie rozdzielony proces kształcenia od walidacji, a to oznacza, że osoba prowadząca usługę nie będzie weryfikować efektów uczenia się uczestników. Trener przygotuje test weryfikacyjny składający się z pytań testowych.

Decydując się na udział w usłudze, uczestnik wyraża zgodę na wykonywanie zdjęć i nagrań w trakcie szkolenia na potrzeby m.in. działań sprawozdawczo-kontrolnych oraz promocyjnych.

Prawa autorskie:

© 2025 Marcin Kosicki, firma Martinus. Wszelkie prawa zastrzeżone.
Program szkolenia oraz wszystkie materiały – w tym treści publikowane na stronie internetowej www.martinuspolska.pl, niebędące programem szkoleniowym – są chronione na mocy ustawy z dnia 4 lutego 1994 r. o prawie autorskim i prawach pokrewnych (Dz.U. z 2025 r. poz. 24). Zabrania się kopiowania, rozpowszechniania i wykorzystywania tych treści bez pisemnej zgody autora. Naruszenie skutkuje odpowiedzialnością cywilną i karną.

Zastrzeżenie autora:

Informacje zawarte w niniejszym skrypcie szkoleniowym oparte są na doświadczeniu zawodowym, poglądach oraz dorobku naukowym i praktycznym Marcina Kosickiego. Materiał ma charakter informacyjny i edukacyjny, nie stanowi porady prawnej ani technicznej o charakterze wiążącym.
Autor nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek skutki wynikające z wykorzystania informacji zawartych w materiałach szkoleniowych w konkretnych przypadkach lub decyzjach odbiorcy.

ul. Lipowa 3/5

15-424 Białystok

woj. podlaskie

mgr  inż. Agnieszka Podgórska

Spec. ds. doradczo-szkoleniowych, dotacji i ulg B+R

Mail: martinuspolska@martinuspolska.pl

www.martinuspolska.pl [1]

Tel. 507 179 360

Opinie / Referencje

Oficjalna strona MARTINUS Marcin Kosicki 

https://www.martinuspolska.pl/referencje/

BAZA USŁUG ROZWOJOWYCH – Ocena dostawcy – Martinus Marcin Kosicki –  z najwyższą oceną 5,0 / 5

https://uslugirozwojowe.parp.gov.pl/wyszukiwarka/dostawca-uslug/podglad?id=30402

• Liczba ocen ogółem:  478
• Średnia ocen ogółem: 5,0
• Liczba ocen wystawionych przez użytkowników: 439
• Średnia ocen wystawionych przez użytkowników: 5,0
• Liczba ocen wystawionych przez pracodawców: 39
• Średnia ocen wystawionych przez pracodawców: 4,9

OPINIE UCZESTNIKÓW USŁUGI